2025年加拿大税务新规出炉：这些变化与你息息相关

上周，加拿大税务局（CRA）发布了2025年的最新税务数据。以下是税级调整、福利金额变动及其他关键点，助你掌握未来税务规划。

通胀调整系数

CRA宣布，2025年的通胀调整系数为 2.7%，低于去年的 4.7%（当时因通胀较高）。

• 税率等级和非可退税抵免金额：自2025年1月1日起生效。

• 福利金额（如GST/HST退税和加拿大儿童福利金）：从2025年7月1日开始调整。

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2025联邦税率等级

联邦税率将根据通胀率进行调整，具体如下：

• $0 至 $57,375：15%

• $57,375 至 $114,750：20.5%

• $114,750 至 $177,882：26%

• $177,882 至 $253,414：29%

• 超过 $253,414：33%

各省税率等级也将依据当地通胀调整。

基本免税额（BPA）

• 2025年BPA标准：提高至 $16,129，此金额以内收入免缴联邦所得税。

• 高收入者限制：当净收入超过 $177,882 时，BPA的增加部分将逐步减少；超过 $253,414 时，仅可获得通胀调整后的旧标准（$14,538）。

  
  

加拿大退休金计划（CPP）

• 贡献率：员工和雇主各为 5.95%，自雇人士为 11.9%。

• 最大可保收入（YMPE）：升至 $71,300；员工和雇主的最大贡献为 $4,034.10，自雇人士为 $8,068.20。

2024年引入的第二CPP贡献将继续适用：

• 2025年第二上限（YAMPE）：$81,200（第一上限的14%）。

• 第二CPP贡献率：员工和雇主各 4%，自雇人士为 8%。

  
  

就业保险（EI）保费

• 贡献率：员工为 1.64%，魁省为 1.31%。

• 最大可保收入：$65,700。

• 最大保费：员工为 $1,077.48，魁省为 $860.67。

  
  

免税储蓄账户（TFSA）

2025年TFSA年度限额维持在 $7,000，因通胀调整未达到增加条件。

注册退休储蓄计划（RRSP）

• 年度限额：2025年提高至 $32,490（2024年为 $31,560）。

• 贡献上限仍为上一年收入的 18%，并可利用未使用的额度。

  
  

老年保障金（OAS）

2025年OAS偿还门槛设为 $93,454，高于此金额的应税收入将导致OAS减少。

规定利率

2025年第一季度规定利率降至 4%：

• 税务退款利率：6%（规定利率 +2%）。

• 欠税利率：8%（规定利率 +4%）。

  
  

如何应对这些变化？

这些调整对个人和家庭的财务规划至关重要。建议提早审视你的税务策略，优化TFSA、RRSP和CPP贡献，同时根据新税率合理规划收入和支出，为2025年做好准备！